Na te słowa w tytułach przelewów uważaj od 2026 roku. Banki będą kontrolować

Tytuły przelewów, które mogą zwrócić uwagę fiskusa

Począwszy od 2026 roku instytucje finansowe koncentrują się na trzech szczególnie wrażliwych obszarach z punktu widzenia podatków. Chodzi o nieujawnione darowizny, pożyczki bez rozliczeń podatkowych oraz dochody pochodzące z nielegalnych lub niezgłoszonych źródeł. Bankowe systemy analityczne nie ograniczają się już do sprawdzania wysokości przelewów — coraz większe znaczenie ma treść wpisywana w polu „tytuł”. Określone sformułowania automatycznie podnoszą poziom ryzyka transakcji.

Szczególną ostrożność warto zachować przy używaniu takich określeń jak „pożyczka”, „spłata raty” czy „oddanie długu”. Dla algorytmu mogą one oznaczać zawarcie umowy cywilnoprawnej, która podlega opodatkowaniu PCC. Jeśli taki przelew następuje między osobami niespokrewnionymi i nie zostanie zgłoszony do urzędu skarbowego, może zostać potraktowany jako wykroczenie. Podobnie działają sformułowania typu „darowizna”, „prezent” lub „na mieszkanie”, które mogą sugerować obowiązek zapłaty podatku od darowizn po przekroczeniu limitów zwolnienia. Ryzykowne bywają nawet żartobliwe opisy nawiązujące do działalności niezgodnej z prawem — systemy przeciwdziałania praniu pieniędzy analizują dosłownie i nie odróżniają ironii od faktów.

Bankowe algorytmy analizują więcej, niż się wydaje

Wciąż popularne jest przekonanie, że banki interesują się wyłącznie transakcjami przekraczającymi równowartość 15 tysięcy euro. W praktyce od 2026 roku kluczowe znaczenie ma analiza zachowań finansowych. Oprogramowanie łączy ze sobą serie drobnych operacji, wychwytuje powtarzalność oraz niestandardowe schematy. Częste wpłaty gotówkowe, liczne przelewy o podobnej treści lub regularne wpływy sugerujące działalność zarobkową mogą zostać zakwalifikowane jako próba obejścia przepisów lub prowadzenie niezarejestrowanej działalności.

Równocześnie zmieniła się rola tajemnicy bankowej. W relacjach z administracją skarbową jej zakres został istotnie ograniczony. Banki nie tylko udostępniają dane na żądanie, ale są zobowiązane do ich aktywnego przekazywania, gdy systemy wykryją podwyższone ryzyko. Dotyczy to także rachunków prowadzonych w zagranicznych fintechach, takich jak Revolut czy N26. Dzięki międzynarodowej wymianie informacji podatkowych w ramach systemu CRS, dane o zagranicznych kontach i tak trafiają do polskich organów skarbowych. Przenoszenie środków poza kraj nie stanowi więc skutecznej formy ukrycia finansów, a może jedynie zwiększyć zainteresowanie urzędów.

Jak ograniczyć ryzyko problemów w 2026 roku

Bezpieczne funkcjonowanie w nowym otoczeniu finansowym wymaga przede wszystkim zgodności z przepisami oraz dbałości o jasne zasady rozliczeń. Tytuły przelewów powinny być zgodne z rzeczywistością, ale jednocześnie precyzyjne i neutralne. Zamiast ogólników lub sformułowań obarczonych ryzykiem podatkowym, lepiej stosować opisy takie jak „rozliczenie zakupów” czy „udział w kosztach wyjazdu”. Jeśli faktycznie dochodzi do pożyczki między osobami spoza najbliższej rodziny, należy pamiętać o złożeniu deklaracji PCC-3 i zapłacie należnego podatku w ustawowym terminie 14 dni.

W przypadku darowizn w rodzinie kluczowe znaczenie ma forma przekazania środków — przelew bankowy umożliwia skorzystanie ze zwolnienia podatkowego, pod warunkiem złożenia formularza SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy. Brak zgłoszenia przy widocznym przepływie środków to niemal gwarancja problemów. Osoby osiągające dochody z działalności zarobkowej powinny prowadzić oddzielne konto firmowe. Łączenie finansów prywatnych i zawodowych zwiększa ryzyko zakwestionowania środków jako nieujawnionego dochodu. W świecie, w którym algorytmy łączą każdy finansowy szczegół, przejrzystość i porządek w dokumentach stają się podstawową formą zabezpieczenia.