Jedni 9388 zł, drudzy 14 083 zł. Urząd Skarbowy będzie musiał uznać tę ulgę
Inwestowanie w Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedna z najkorzystniejszych form oszczędzania na przyszłość, dająca podatnikom dodatkowe przywileje. Osoby wpłacające środki na takie konto mogą liczyć na odliczenie ich od podstawy opodatkowania już w roku dokonania wpłaty. Warto zatem poznać szczegóły dotyczące zasad korzystania z tej ulgi, wysokości limitów oraz wymaganych formalności, aby w pełni wykorzystać potencjał IKZE.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej?
Ulga na IKZE przysługuje wszystkim podatnikom, którzy regularnie wpłacają środki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), podatkiem liniowym (19%) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Oznacza to, że zarówno osoby zatrudnione na umowę o pracę, jak i przedsiębiorcy, mogą uwzględnić w zeznaniu PIT kwoty wpłacone na IKZE i tym samym zmniejszyć podatek do zapłaty. Warto zaznaczyć, że preferencyjne warunki rozliczania przysługują zarówno osobom składającym PIT indywidualnie, jak i tym, którzy rozliczają się wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko.
Ważnym aspektem jest fakt, że w deklaracji PIT za 2024 rok można odliczyć jedynie składki wpłacone w danym roku, co oznacza, że wcześniejsze wpłaty nie będą miały wpływu na bieżące rozliczenie.
Ile wynosi maksymalne odliczenie za 2024 rok?
Limit rocznych wpłat na IKZE określany jest co roku przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej i stanowi górną granicę odliczeń podatkowych. W zeznaniu PIT za 2024 rok podatnicy mogą odliczyć maksymalnie 9 388,80 zł, natomiast dla osób prowadzących działalność gospodarczą limit jest wyższy i wynosi 14 083,20 zł.
To oznacza, że przedsiębiorcy mogą uzyskać jeszcze większe korzyści podatkowe, zmniejszając swój dochód podlegający opodatkowaniu o wyższą kwotę. Aby jednak skorzystać z tej ulgi, konieczne jest odpowiednie udokumentowanie wpłat, np. poprzez bankowe potwierdzenia przelewów.
Dokumenty te muszą zawierać dane osobowe podatnika, nazwę instytucji finansowej, która otrzymała środki, kwotę składki oraz tytuł przelewu.
W zależności od formy opodatkowania, odliczenia na IKZE należy wykazać w różnych formularzach: PIT-37 dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych, PIT-36 dla przedsiębiorców stosujących skalę podatkową, PIT-28 dla ryczałtowców oraz PIT-36L dla podatników rozliczających się liniowo.
ZOBACZ TAKŻE: Jerzy Dudek od ponad 28 lat ma żonę. Nadal mało kto wie, kim ona jest
Podatek Belki a wypłata środków z IKZE
Poza ulgą podatkową, posiadacze IKZE mogą skorzystać z dodatkowego przywileju – zwolnienia oszczędności z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki.
Aby jednak uniknąć tego obciążenia, należy spełnić dwa warunki: wypłata środków musi nastąpić po ukończeniu 65. roku życia, a wpłaty na IKZE powinny być dokonywane przez co najmniej 5 lat.
W takiej sytuacji podatnik płaci jedynie 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy, co jest znacznie korzystniejsze niż standardowe obciążenia podatkowe. W przypadku wcześniejszej wypłaty zgromadzonych środków, cała kwota podlega standardowemu opodatkowaniu i musi zostać wykazana w rocznym zeznaniu PIT.
Warto więc dokładnie przeanalizować swoją strategię oszczędzania na IKZE, aby w przyszłości maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i uniknąć niepotrzebnych kosztów podatkowych.
