Ślubna koperta a podatek. Kiedy urząd skarbowy upomni się o swoje

Koperta wygrywa z prezentem rzeczowym

Z raportu „Ślubne prezenty Polaków. Trendy 2026", przygotowanego przez UCE Research i Briju, na który powołuje się Onet, wynika, że aż 74,1% ankietowanych stawia na prezenty finansowe. Najpopularniejsze okazało się przekazanie gotówki wraz z symbolicznym upominkiem, co wskazało 41,3% badanych. Sama koperta zebrała 32,8% głosów, a tradycyjny prezent rzeczowy do domu wybrało zaledwie 4,2% respondentów.

Zdaniem eksperta Piotra Bieli z firmy Briju zmiana obyczaju bierze się stąd, że narzeczeni często mieszkają razem jeszcze przed ślubem i mają już urządzone mieszkania. Z odrębnych badań platformy Briefly wynika z kolei, że goście wydają na prezent ślubny średnio 800 zł, a przy mniej formalnym obiedzie poślubnym około 450 zł.

Podatkowe limity, o których łatwo zapomnieć

Pieniądze w kopercie to w świetle prawa darowizna, a to oznacza konieczność pilnowania limitów podatkowych. Jak przypomina Onet, nie chodzi przy tym o pojedynczy prezent, lecz o łączną kwotę otrzymaną od jednej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat. Innymi słowy, drobne sumy przekazywane przez tego samego darczyńcę z czasem się sumują i mogą złożyć się na przekroczenie progu. 

To, jak wysoki jest ten próg, zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym:

• I grupa (najbliższa rodzina): 36 120 zł
• II grupa (dalsi krewni): 27 090 zł
• III grupa (niespokrewnieni znajomi, przyjaciele): 5 733 zł

Dopóki suma mieści się w limicie, urząd skarbowy nie upomni się o nic. Po jego przekroczeniu podatek nalicza się już tylko od nadwyżki, czyli od kwoty ponad próg, a nie od całości darowizny.

Grupa zerowa bez podatku, ale pod warunkami

Prawo przewiduje całkowite zwolnienie z podatku, niezależnie od kwoty, ale tylko dla tzw. grupy zerowej, do której należą między innymi rodzice, dziadkowie i rodzeństwo. Warto pamiętać, że nie zaliczają się do niej teściowie ani zięciowie i synowe. Oni pozostają w I grupie z limitem 36 120 zł, co przy weselnych kopertach bywa zaskoczeniem.

Aby skorzystać ze zwolnienia przy kwotach wyższych niż 36 120 zł, trzeba spełnić dwa warunki:

• pieniądze muszą wpłynąć na konto przelewem bankowym lub przekazem pocztowym (klasyczna gotówka w kopercie się nie liczy),
• darowiznę trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.

Dopiero spełnienie obu warunków pozwala uniknąć podatku bez względu na wysokość kwoty.