Ile pieniędzy można przelać małżonkowi? Trzeba o tym wiedzieć, by uniknąć podatku
Małżonkowie często dokonują między sobą transferów pieniężnych - choć takie działania wydają się naturalne, warto zwrócić uwagę na aspekty prawne i podatkowe. Okazuje się, że niewłaściwe podejście do tych kwestii może prowadzić do przykrych konsekwencji i konieczności uregulowania należności podatkowych.
Przelewy między małżonkami a obowiązki podatkowe
Zgodnie z polskim prawem, małżonkowie należą do tzw. pierwszej grupy podatkowej, co oznacza, że darowizny między nimi są objęte najwyższym limitem kwoty wolnej od podatku. Od 1 lipca 2023 roku kwota ta wynosi 36 120 zł, co oznacza, że w ciągu pięciu lat można przekazać współmałżonkowi darowizny do tej wysokości bez konieczności odprowadzania podatku.
Warto jednak pamiętać, że jeśli wartość darowizny od małżonka przekracza w ciągu 5 lat kwotę wolną w podatku od spadków i darowizn, trzeba ją zgłosić do właściwego urzędu skarbowego. Zgłoszenia należy dokonać na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy.
Prąd będzie rozliczany na nowych zasadach, zacznie się już niebawem. Odbiorcy nie będą mieli wyjściaForma przekazu środków a zwolnienie z podatku
Aby skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania darowizny między małżonkami, konieczne jest spełnienie określonych warunków. Przede wszystkim, przekazanie środków powinno nastąpić w formie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego na rachunek obdarowanego. Obdarowany skorzysta ze zwolnienia tylko pod warunkiem, że to darczyńca przeleje pieniądze bezpośrednio na jego konto.
W przypadku przekazania środków w gotówce, nawet między małżonkami, istnieje ryzyko nałożenia podatku od darowizn, jeśli kwota przekroczy wspomniany wcześniej limit. Dlatego zaleca się dokumentowanie takich transakcji poprzez system bankowy, co stanowi dowód na ich legalność i pozwala uniknąć ewentualnych nieporozumień z urzędem skarbowym.
Tytuł przelewu - dlaczego jest istotny?
Podczas dokonywania przelewów między małżonkami warto zwrócić uwagę na odpowiednie sformułowanie tytułu przelewu. Precyzyjne określenie celu transferu może uchronić przed ewentualnymi wątpliwościami ze strony urzędu skarbowego.
Zaleca się, aby w tytule przelewu jasno wskazać, że jest to darowizna, np. "Darowizna na potrzeby rodziny". Takie sformułowanie jednoznacznie wskazuje na charakter transakcji i może stanowić istotny dowód w przypadku ewentualnej kontroli.
Rozdzielność majątkowa a przelewy między małżonkami
W sytuacji, gdy małżonkowie posiadają rozdzielność majątkową, kwestia przelewów między nimi nabiera dodatkowego znaczenia. Przekazanie środków pieniężnych przelewem między małżonkami objętymi rozdzielnością majątkową nie podlega automatycznie przepisom ustawy o zwolnieniu z podatku od spadków i darowizn, chyba że następuje na podstawie jednego z wymienionych tytułów w tej ustawie podatkowej, np. stanowi spełnienie świadczenia wynikającego z umowy darowizny.
Przelewy między małżonkami są powszechną praktyką w zarządzaniu wspólnym budżetem domowym. Aby jednak uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych, warto pamiętać o obowiązujących limitach kwotowych, odpowiedniej formie przekazu środków oraz precyzyjnym tytule przelewu.
Szczególną ostrożność należy zachować w przypadku posiadania rozdzielności majątkowej, gdzie konieczne może być dodatkowe dokumentowanie przekazanych środków. Warto o tym pamiętać, gdyż świadomość zasad pozwoli na spokojne i zgodne z prawem zarządzanie finansami w małżeństwie.
