Czy emeryci muszą składać deklarację PIT? Termin mija 30 kwietnia
Wielu emerytów zastanawia się, czy po przejściu na zasłużony odpoczynek nadal mają obowiązek składania rocznego zeznania podatkowego PIT. Przepisy podatkowe bywają złożone, dlatego warto wiedzieć, w jakich sytuacjach trzeba pamiętać o tym obowiązku.
Emerytura a obowiązek składania PIT. Kiedy jest to konieczne?
Zasadniczo, samo pobieranie emerytury nie zwalnia z obowiązku złożenia PIT. Jednak istnieje kilka sytuacji, w których emeryt może być zwolniony z tego obowiązku. Kiedy nie musimy pamiętać o złożeniu deklaracji?
- Niski dochód - jeśli twój jedyny dochód w roku podatkowym 2025 pochodzi z emerytury lub renty i nie przekroczył kwoty wolnej od podatku (która w 2025 roku wynosi 30 000 zł), nie musisz składać PIT. Dotyczy to sytuacji, gdy Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) lub inne instytucje wypłacające świadczenia pobrały zaliczki na podatek dochodowy, ale ich suma nie przekroczyła kwoty wolnej.
- ZUS złożył PIT za ciebie (PIT-40A) - jeśli otrzymujesz emeryturę lub rentę z ZUS i nie uzyskałeś w 2025 roku innych dochodów, ZUS ma obowiązek sporządzić i przesłać ci informację o dochodach (PIT-40A) do końca lutego 2026 roku. W takiej sytuacji nie musisz składać PIT samodzielnie, chyba że chcesz skorzystać z ulg podatkowych lub przekazać 1,5% podatku organizacji pożytku publicznego.
- Emerytura zwolniona z podatku - niektóre rodzaje emerytur i rent są zwolnione z podatku dochodowego (np. niektóre emerytury i renty inwalidzkie wojenne oraz wojskowe). Jeśli twoje świadczenie jest w całości zwolnione z podatku, nie musisz składać PIT.
Kiedy emeryt musi złożyć PIT? Warto o tym pamiętać
Istnieją sytuacje, w których emeryt ma obowiązek złożenia rocznego zeznania podatkowego PIT za rok 2025. Jeśli oprócz emerytury uzyskałeś inne dochody podlegające opodatkowaniu, takie jak:
- Dochody z pracy na umowę o pracę, umowę zlecenie, umowę o dzieło.
- Dochody z prowadzenia działalności gospodarczej.
- Dochody z wynajmu nieruchomości.
- Dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości lub praw majątkowych.
- Inne dochody opodatkowane na zasadach ogólnych.
W takiej sytuacji musisz złożyć PIT-37 lub inny właściwy formularz PIT do 30 kwietnia 2026 roku.
Nawet jeśli Twój jedyny dochód pochodzi z emerytury i nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, możesz chcieć złożyć PIT, aby skorzystać z przysługujących Ci ulg podatkowych (np. ulgi na leki, ulgi rehabilitacyjnej, ulgi na internet, ulgi dla seniorów) i otrzymać ewentualny zwrot nadpłaconego podatku. W tym celu składasz PIT-37.
Deklarację podatkową możesz złożyć również wówczas, gdy chcesz przekazać 1,5% swojego podatku wybranej organizacji pożytku publicznego (najczęściej PIT-OP lub wskazać OPP w PIT-37).
Jak emeryt może złożyć PIT? To banalnie proste
Emeryci mają do wyboru kilka sposobów złożenia rocznego zeznania podatkowego PIT:
- Online przez e-Urząd Skarbowy - to najwygodniejsza i najszybsza metoda. Możesz skorzystać z usługi Twój e-PIT, gdzie większość danych jest już uzupełniona przez Krajową Administrację Skarbową (KAS). Wystarczy zweryfikować dane, dodać ewentualne ulgi i wysłać deklarację. Dostęp do e-Urzędu Skarbowego jest możliwy przez profil zaufany, e-dowód lub bankowość elektroniczną. Ta metoda gwarantuje również najkrótszy czas oczekiwania na ewentualny zwrot nadpłaty podatku.
- Przez program do rozliczeń PIT - istnieje wiele bezpłatnych i płatnych programów komputerowych, które ułatwiają wypełnienie i wysłanie PIT online.
- W formie papierowej - możesz pobrać formularz PIT ze strony internetowej KAS lub w urzędzie skarbowym, wypełnić go ręcznie i złożyć osobiście w urzędzie skarbowym lub wysłać pocztą (listem poleconym). Pamiętaj o zachowaniu potwierdzenia nadania.
Ważne terminy dla emerytów w 2026 roku
Do końca lutego 2026 roku ZUS i inne instytucje wypłacające świadczenia prześlą do urzędów skarbowych PIT-40A. Z kolei do 30 kwietnia 2026 roku seniorzy zobowiązani do złożenia deklaracji muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe PIT za rok 2025 (zarówno w formie elektronicznej, jak i papierowej). Ten sam termin obowiązuje również emerytów, którzy z własnej chęci chcą złożyć PIT, aby skorzystać z przysługujących ulg lub możliwości przekazania 1,5% podatku na organizację pożytku publicznego.
W 2026 roku wielu emerytów nie będzie musiało składać PIT samodzielnie, zwłaszcza jeśli ich jedynym dochodem jest emerytura nieprzekraczająca kwoty wolnej od podatku, a ZUS sporządził w ich imieniu PIT-40A. W razie wątpliwości warto skontaktować się z Krajową Informacją Skarbową lub skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.
