Tak podwyższysz 13. emeryturę o 200 zł. Wystarczy jeden wniosek do ZUS, muszą go przyjąć

Mechanizm wypłaty trzynastki. Składki i podatki

Trzynasta emerytura jest świadczeniem pieniężnym przysługującym w wysokości najniższej emerytury obowiązującej od 1 marca danego roku. W 2024 roku kwota ta wynosi 1780,96 zł brutto. Należy jednak pamiętać, że od tej sumy obowiązkowo potrącana jest składka zdrowotna w wysokości 9%. To obciążenie jest nieuniknione dla każdego świadczeniobiorcy i nie podlega odliczeniu ani zwolnieniu na podstawie wniosku. Drugim kluczowym elementem obniżającym kwotę „na rękę” jest zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), która wynosi 12%.

To właśnie w obszarze podatku dochodowego pojawia się możliwość interwencji ze strony emeryta. Standardowo ZUS pobiera zaliczkę automatycznie, co skutkuje wypłatą kwoty netto na poziomie ok. 1406,33 zł. Jeśli jednak senior złoży odpowiednią deklarację, kwota ta może zostać powiększona o wartość niewypłaconej zaliczki. Jest to proces w pełni zgodny z obowiązującą ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, która przewiduje mechanizmy ochrony niskich dochodów przed nadmiernym opodatkowaniem w trakcie roku kalendarzowego.

Wniosek o niepobieranie zaliczek. Klucz do wyższej kwoty

Aby otrzymać wyższą 13. emeryturę, konieczne jest złożenie w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy. Dokumentem tym jest najczęściej formularz EPP, czyli oświadczenie o zamiarze opodatkowania dochodów z małżonkiem lub wniosek o niestosowanie kwoty wolnej, ewentualnie oświadczenie o spełnieniu warunków do zwolnienia z podatku. W przypadku osób o niskich świadczeniach najistotniejsze jest oświadczenie, że przewidywane dochody podatnika w danym roku podatkowym nie przekroczą kwoty 30 000 zł.

Po otrzymaniu takiego dokumentu ZUS nie ma podstaw prawnych do odrzucenia wniosku, o ile jest on poprawny pod względem formalnym. Urzędnicy muszą zastosować się do woli podatnika i zaprzestać poboru zaliczek na podatek dochodowy od wypłacanych świadczeń. Dzięki temu kwota netto 13. emerytury staje się wyższa o kwotę podatku, co w praktyce oznacza zysk wynoszący nieco ponad 200 zł. Takie rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla osób pobierających niskie emerytury zasadnicze, które w skali roku nie wyczerpią limitu kwoty wolnej od podatku.

Grupa uprawniona do ulgi. Kto zyska najwięcej

Z możliwości złożenia wniosku skorzystać mogą przede wszystkim ci emeryci, których miesięczne świadczenie jest na tyle niskie, że suma wszystkich wypłat w roku, wliczając trzynastą i czternastą emeryturę, mieści się w granicach 30 000 zł brutto. Jeśli senior otrzymuje emeryturę w wysokości np. 2300 zł brutto, jego roczny dochód przekroczy limit, a to oznacza, że podatek i tak musiałby zostać zapłacony w rozliczeniu rocznym. W takiej sytuacji złożenie wniosku jedynie przesuwa obowiązek zapłaty w czasie, a nie go eliminuje.

Warto zapamiętać:

• wniosek o niepobieranie zaliczek chroni bieżącą płynność finansową seniora;
• podwyższenie wypłaty netto następuje natychmiast w najbliższym terminie płatności po przetworzeniu dokumentów;
• mechanizm ten nie wymaga powtarzania co miesiąc, o ile sytuacja dochodowa nie ulegnie zmianie. 

Wszystkie te czynniki sprawiają, że dla osób z najniższymi świadczeniami jest to najprostsza droga do realnego zwiększenia domowego budżetu bez konieczności czekania na zwrot podatku z urzędu skarbowego w kolejnym roku.

Czas odgrywa kluczową rolę, ponieważ ZUS musi mieć czas na wprowadzenie danych do systemu przed wygenerowaniem list płatności. Najbezpieczniej jest złożyć wniosek co najmniej na miesiąc przed planowaną wypłatą 13. emerytury, która zazwyczaj trafia do seniorów w kwietniu.

Dokumenty można dostarczyć osobiście do placówki ZUS, wysłać pocztą tradycyjną lub złożyć drogą elektroniczną przez Platformę Usług Elektronicznych (PUE ZUS).

Termin i sposób złożenia dokumentów do ZUS

Warto dopilnować, aby w formularzu nie było błędów w numerze PESEL lub danych adresowych, co mogłoby opóźnić procedurę. Prawidłowo złożony wniosek nakłada na organ rentowy obowiązek wypłaty świadczenia w kwocie powiększonej o należną zaliczkę podatkową. Jest to działanie wynikające bezpośrednio z uprawnień podatnika do zarządzania swoją kwotą wolną. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości pracownicy biur obsługi klienta w ZUS są zobowiązani do udzielenia pomocy w wypełnieniu odpowiedniego druku, aby senior mógł skutecznie ubiegać się o wyższe pieniądze.

Źródło: ZUS