Jedni 9388 zł, drudzy 14 083 zł. Urząd Skarbowy będzie musiał uznać tę ulgę
Inwestowanie w Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedna z najkorzystniejszych form oszczędzania na przyszłość, dająca podatnikom dodatkowe przywileje. Osoby wpłacające środki na takie konto mogą liczyć na odliczenie ich od podstawy opodatkowania już w roku dokonania wpłaty. Warto zatem poznać szczegóły dotyczące zasad korzystania z tej ulgi, wysokości limitów oraz wymaganych formalności, aby w pełni wykorzystać potencjał IKZE.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej?
Ulga na IKZE przysługuje wszystkim podatnikom, którzy regularnie wpłacają środki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), podatkiem liniowym (19%) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Oznacza to, że zarówno osoby zatrudnione na umowę o pracę , jak i przedsiębiorcy , mogą uwzględnić w zeznaniu PIT kwoty wpłacone na IKZE i tym samym zmniejszyć podatek do zapłaty. Warto zaznaczyć, że preferencyjne warunki rozliczania przysługują zarówno osobom składającym PIT indywidualnie , jak i tym, którzy rozliczają się wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko .
Ważnym aspektem jest fakt, że w deklaracji PIT za 2024 rok można odliczyć jedynie składki wpłacone w danym roku , co oznacza, że wcześniejsze wpłaty nie będą miały wpływu na bieżące rozliczenie.
Ile wynosi maksymalne odliczenie za 2024 rok?
Limit rocznych wpłat na IKZE określany jest co roku przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej i stanowi górną granicę odliczeń podatkowych. W zeznaniu PIT za 2024 rok podatnicy mogą odliczyć maksymalnie 9 388,80 zł, natomiast dla osób prowadzących działalność gospodarczą limit jest wyższy i wynosi 14 083,20 zł.
To oznacza, że przedsiębiorcy mogą uzyskać jeszcze większe korzyści podatkowe, zmniejszając swój dochód podlegający opodatkowaniu o wyższą kwotę. Aby jednak skorzystać z tej ulgi, konieczne jest odpowiednie udokumentowanie wpłat, np. poprzez bankowe potwierdzenia przelewów.
Dokumenty te muszą zawierać dane osobowe podatnika, nazwę instytucji finansowej, która otrzymała środki, kwotę składki oraz tytuł przelewu.
W zależności od formy opodatkowania, odliczenia na IKZE należy wykazać w różnych formularzach: PIT-37 dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych, PIT-36 dla przedsiębiorców stosujących skalę podatkową, PIT-28 dla ryczałtowców oraz PIT-36L dla podatników rozliczających się liniowo.
ZOBACZ TAKŻE: Jerzy Dudek od ponad 28 lat ma żonę. Nadal mało kto wie, kim ona jest
Podatek Belki a wypłata środków z IKZE
Poza ulgą podatkową, posiadacze IKZE mogą skorzystać z dodatkowego przywileju – zwolnienia oszczędności z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki .
Aby jednak uniknąć tego obciążenia, należy spełnić dwa warunki: wypłata środków musi nastąpić po ukończeniu 65. roku życia , a wpłaty na IKZE powinny być dokonywane przez co najmniej 5 lat.
W takiej sytuacji podatnik płaci jedynie 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy, co jest znacznie korzystniejsze niż standardowe obciążenia podatkowe. W przypadku wcześniejszej wypłaty zgromadzonych środków, cała kwota podlega standardowemu opodatkowaniu i musi zostać wykazana w rocznym zeznaniu PIT .
Warto więc dokładnie przeanalizować swoją strategię oszczędzania na IKZE, aby w przyszłości maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i uniknąć niepotrzebnych kosztów podatkowych.
